Новая Упрощенка с НДС 2025г.
В 2024 году вступили в силу новые изменения (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в упрощенной системе налогообложения (УСН), которые увеличивают налоговые обязательства.
Ниже вы сможете рассчитать свою налоговую нагрузку с помощью специального калькулятора.
Калькулятор
Введение
В 2024 году вступили в силу новые изменения (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в упрощенной системе налогообложения (УСН), которые увеличивают налоговые обязательства.

Ниже вы сможете рассчитать свою налоговую нагрузку с помощью специального калькулятора.

Основные изменения
Теперь больше компаний смогут применять УСН, но и налоговые платежи в бюджет вырастут.

1 Новые лимиты для перехода на УСН


Доходы за 9 месяцев 2024 года не должны превышать новый лимит:

-Для организаций лимит доходов увеличен до 337,5 млн руб. (с 149,5 млн руб.).

-Для ИП лимит доходов по-прежнему не установлен

-Лимиты будут индексироваться с использованием дефлятора текущего года


2 Из доходов будут исключаться положительные курсовые разницы и доходы в виде субсидий от передачи имущества в госсобственность.


3 Стоимость основных средств на спецрежиме увеличилась


4 Средняя численности работников увеличилась

Какие лимиты будут на УСН в 2025 году

  • Доходы организаций за 9 месяцев 2024 года для перехода на УСН — 337,5 млн руб.
  • Максимальная сумма доходов для работы на УСН — 450 млн руб. с учетом коэффициента-дефлятора на 2025 год.
  • Предельная остаточная стоимость основных средств — 200 млн руб. с учетом дефлятора.
  • Лимит средней численности — 130 человек.
  • Лимитов для переходных ставок 8 и 20 процентов больше нет, как и самих переходных ставок.

Освобождение от НДС

Малый бизнес с доходом менее 60 млн руб. освобождается от НДС автоматически без необходимости уведомления.

Пониженные ставки НДС
  • Компании и ИП с доходами от 60 млн руб. могут применять пониженные ставки НДС — 5% и 7% в зависимости от дохода:

а) 5% - при доходе от 60 млн.руб. до 250 млн. руб

б) 7% - при доходе от 250 млн. руб. до 450 млн. руб.

  • Для применения пониженной ставки достаточно отчитаться по НДС и заявить выбранную ставку в декларации.

ВНИМАНИЕ

Применять пониженную ставку, необходимо в течение 12 налоговых периодов по НДС, то есть трех лет. Конечно, если компания не превысит лимит дохода.

Корректировка доходов
  • Доходы корректируются с учетом коэффициента-дефлятора текущего года.
  • Превышение лимита доходов ведет к потере права на пониженную ставку с 1-го числа следующего месяца.
Вычеты НДС
  • Вычеты возможны при покупке, если налог уплачен по ставке 10 или 20 процентов.
  • При применении пониженных ставок (5% и 7%), вычеты на входной НДС не допускаются.
  • Расходы на входной НДС могут быть приняты в налоговом учете для компаний с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

Компании на упрощенке с доходами более 60 млн руб. необходимо изучать главу 21 НК, выставлять счета-фактуры, вести книги продаж и покупок, сдавать декларацию по НДС.

Рассмотрим, как зависит выбор ставки от доли вычетов:
Для ставки НДС 5%
Для ставки НДС 7%

Калькулятор НДС

Правила работы с калькулятором:

  1. Вводите суммы в поля без условных обозначений (руб и тд)
  2. Вводите суммы без копеек
  3. Не нажимайте Enter после ввода суммы
  4. Если нажали Enter, обновите страницу и заполните снова

Введите свои показатели, чтобы узнать, какой вариант выгоднее.

Используйте 10%

Введите вычеты по НДС

если они будут применять ставку 5% или 7%

Итоговые вычеты по НДС

НДС 10% без вычета
0 руб
НДС 20% без вычета
0 руб
НДС общее (20% и 10%)
0 руб
Всего вычеты НДС
0 руб
Расчет вычета в процентах
0 %

Итог НДС

(сравнение)

НДС 5%
0 руб
НДС 7%
0 руб
НДС 20%
0 руб

Заключение

Заключение


Ваша ставка НДС – 5%

Ваша ставка НДС – 7%

Ваша ставка НДС – 20%

Выгодная ставка НДС – 20%
Вы не попадаете под НДС так как обороты вашей компании до 60млн
Примечание:
Поднимите процент вычета НДС для того что бы попасть в НДС 20%. Это поможет сэкономить на налоге.
Примечание:
Важно помнить, что на упрощенной системе, закрытый перечень расходов, и часть из них нельзя учесть. Поэтому, проверьте свои расходы с возможностью вычета.
Примечание:
Важно помнить, что на упрощенной системе, закрытый перечень расходов, и часть из них нельзя учесть. Поэтому, проверьте свои расходы с возможностью вычета.
Примечание:
Поднимите процент вычета НДС для того что бы попасть в НДС 20%. Это поможет сэкономить на налоге..
Примечание:
Ваша выручка очень близка к лимиту в 60млн, желательно заранее рассчитайте НДС.
Не нажимайте Enter в момент заполнения калькулятор

Калькулятор создан:
Управляющий компанией Дружба
МЫ В СОЦИАЛЬНЫХ СЕТЯХ
Made on
Tilda